Liste des formulaires obligatoires en 2025 pour une liasse fiscale

Le dépôt de la liasse fiscale est une obligation incontournable pour toutes les entreprises soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS) ou à l’Impôt sur le Revenu (IR) au régime réel normal ou au régime réel simplifié. En effet, le dépôt d’une liasse fiscale n’est pas nécessaire en cas de soumission au régime de la micro-entreprise. La liasse fiscale regroupe l’ensemble des documents comptables et fiscaux permettant à l’administration de calculer l’impôt dû en toute transparence. En 2025, il est essentiel de connaître les formulaires à remplir pour éviter les erreurs et rester en conformité avec la législation fiscale.

Pourquoi les formulaires de la liasse fiscale sont-ils indispensables ?

Les formulaires de la liasse fiscale ont plusieurs objectifs. D’abord, ils assurent une transparence financière, permettant à l’administration fiscale de contrôler les résultats et la situation comptable des entreprises. Ensuite, ils sont indispensables pour le calcul de l’impôt, puisqu’ils détaillent les revenus, les charges et les éventuels crédits d’impôt. Enfin, ils facilitent le suivi fiscal, garantissant que chaque entreprise respecte ses obligations déclaratives.

Un remplissage rigoureux est essentiel pour éviter toute erreur ou omission susceptible d’entraîner des pénalités. Une déclaration incomplète ou incorrecte peut engendrer un redressement fiscal, impactant directement la trésorerie de l’entreprise. De plus, bien structurer sa liasse fiscale permet d’optimiser la gestion financière et d’identifier des opportunités fiscales potentielles.

Qu’est-ce qu’une liasse fiscale et qui est concerné ?

La liasse fiscale correspond à un ensemble de déclarations fiscales synthétisant la situation financière et les obligations fiscales d’une entreprise. Elle s’adresse à toutes les sociétés et indépendants soumis à un régime réel d’imposition.

Sont concernées les entreprises soumises à l’IS, telles que les sociétés commerciales, les PME et les grandes entreprises, mais aussi les entreprises soumises à l’IR, comme les professions libérales, les artisans ou encore les exploitants agricoles.

Les formulaires obligatoires en 2025 relatifs aux liasses fiscales

Les déclarations de résultats selon le régime fiscal

Chaque entreprise doit remplir une déclaration de résultats adaptée à son régime d’imposition :

• Cerfa n°2065 : pour les entreprises soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS).
• Cerfa n°2031 : pour les entreprises soumises à l’Impôt sur le Revenu (IR) sous le régime BIC.
• Cerfa n°2035 : pour les professions libérales relevant du régime BNC.

Les états financiers et les annexes fiscales

En fonction du régime d’imposition, les entreprises doivent fournir les états financiers appropriés :

• Régime simplifié : Cerfa n°2033-A à 2033-G (bilan, compte de résultat et annexes simplifiées).
• Régime normal : Cerfa n°2050 à 2059-G (version complète des états financiers).
• Crédits d’impôt : Cerfa n°2069-RCI obligatoire pour toutes les entreprises bénéficiant d’un crédit d’impôt.

Les formulaires spécifiques selon le type d’entreprise

Les obligations déclaratives varient selon la structure juridique et le secteur d’activité :

• Sociétés Civiles Immobilières (SCI) à l’IR :
  • Cerfa n°2072-S : pour le régime classique.
  • Cerfa n°2072-C : pour les revenus professionnels (avec annexes 1, 2 et 8).
• Exploitations agricoles (BA) :
  • Cerfa n°2139 et 2139 A à E pour le régime simplifié.
  • Cerfa n°2143 et 2144 à 2154 pour le régime normal.
• Sociétés Civiles de Moyens (SCM) :
  • Cerfa n°2036 : déclaration des charges et produits.
  • Cerfa n°2036-BIS : répartition détaillée des résultats.
• Sociétés en intégration fiscale :
  • Cerfa n°2058-A-BIS et annexes spécifiques pour les membres du groupe.
  • Cerfa n°2065 avec annexes spécifiques comme 2058-RG et 2058-PV pour la société tête de groupe.

Les annexes complémentaires et les déclarations spécifiques

En fonction de la situation de l’entreprise, certaines annexes doivent être ajoutées :

• Cerfa n°2058-A : suivi des déficits reportables.
• Cerfa n°2059-A : détails des amortissements.
• Cerfa n°2067 : déclaration des filiales et participations.
• Cerfa n°2077 : déclaration des plus-values.
• Cerfa n°1330-CVAE : obligatoire pour les entreprises ayant un chiffre d’affaires ≥ 152 500 € (sauf cas d’exemption).

Comment savoir quels formulaires utiliser ?

Le choix des formulaires dépend de plusieurs critères. Le premier est le régime fiscal de l’entreprise, qui détermine si elle est soumise à l’IS ou à l’IR. Ensuite, la nature de l’activité influe également, qu’elle soit commerciale, libérale ou agricole. Enfin, certaines particularités légales, comme l’intégration fiscale ou la gestion de filiales, nécessitent des déclarations spécifiques.

En cas de doute, il est préférable de consulter un expert-comptable ou d’utiliser une solution en ligne comme Teledec, qui identifie automatiquement les formulaires requis en fonction des caractéristiques de votre entreprise.

Les erreurs fréquentes à éviter

Certaines erreurs reviennent fréquemment lors de la déclaration de la liasse fiscale. L’oubli d’un formulaire obligatoire peut entraîner un rejet de la déclaration, obligeant l’entreprise à effectuer une correction tardive et risquant une sanction fiscale. Il est également essentiel de bien distinguer les régimes fiscaux. Une confusion entre régime simplifié et régime normal peut conduire à l’omission de certaines annexes indispensables.

L’exactitude des données financières est un autre point crucial. Des incohérences entre les états financiers et les annexes fiscales peuvent déclencher un contrôle fiscal.

Enfin, le non-respect des délais de dépôt expose l’entreprise à des pénalités financières, pouvant s’accumuler si la déclaration tarde à être régularisée.

Pour éviter ces erreurs, il est recommandé d’utiliser un logiciel de télédéclaration capable d’intégrer les contrôles nécessaires, réduisant ainsi le risque d’omission ou d’incohérence.

Les outils pour simplifier la déclaration et la télétransmission de la liasse fiscale

Les logiciels comptables agréés

Certaines solutions comptables permettent une intégration automatisée des données financières et génèrent directement les tableaux et formulaires requis selon le régime fiscal de l’entreprise. Cette approche facilite la déclaration et limite le risque d’erreur.

Les services en ligne comme Teledec

Les plateformes spécialisées offrent des avantages significatifs. Elles identifient automatiquement les formulaires nécessaires et proposent une assistance intégrée pour éviter les erreurs courantes. De plus, elles garantissent une transmission sécurisée, conforme aux exigences de l’administration fiscale.

Avec Teledec, les règles fiscales sont mises à jour en temps réel, et un support client réactif est disponible pour accompagner les entreprises à chaque étape du processus déclaratif. De plus, tout est réalisé en ligne, il n’y a donc pas besoin de télécharger de logiciel.

Ce qu’il faut retenir

En 2025, la liasse fiscale demeure un élément clé de la conformité fiscale des entreprises. Maîtriser les formulaires à remplir permet d’anticiper les déclarations et d’éviter d’éventuels redressements fiscaux. Un bon suivi administratif et l’utilisation d’outils adaptés facilitent cette obligation tout en optimisant la gestion fiscale de l’entreprise.

Pour une déclaration rapide, conforme et sans stress, adoptez une solution performante comme Teledec. Elle vous permettra de simplifier l’ensemble du processus de télédéclaration et vous assurera une sérénité totale face à vos obligations fiscales.